Валютные операции коммерческих банков

ВВЕДЕНИЕ

Каждый год объемы операций на международных валютных финансовых рынках растут, что создает потребность непрерывного совершенствования валютных операций, как в кредитных организациях, так и во всемирной финансовой системе.
Коммерческие банки, являясь агентами валютного контроля, осуществляют проведение валютных операций по поручению клиентов. Внешнеэкономическая деятельность клиентов через счета в коммерческих банках включает в себя: проведение операций в различных валютах, экспорт и импорт товаров и услуг, а также сделки неторгового характера.
Актуальность данного исследования заключается в том, что валютное регулирование и валютный контроль являются важным элементом финансовой системы Российской Федерации. При грамотном их ведении повышается экономическая стабильность в стране. Одной из самых важных задач валютного регулирования является удержание стабильного курса рубля. Совершенствование валютного контроля также важно для участников внешнеторговой деятельности, так как текущий валютный контроль создает серьезные препятствия к развитию импорта и экспорта, создает неоправданную нагрузку на экспортеров.
Создание эффективной системы валютного регулирования и валютного контроля необходимо для преодоления экономического кризиса в стране и для наилучшей реализации стратегических и тактических целей.
Объект исследования – ООО «Банк БКФ», предмет исследования – валютные операции.
Целью исследования является выявление перспектив развития валютных операций, разработка рекомендаций для банков и клиентов банка при проведении валютных операций.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
 изучить содержание валютных операций банков и их лицензирование;
 рассмотреть классификацию валютных операций банков (на примере банка);
 выявить проблемы валютного регулирования и валютного контроля в России в современных условиях.
Основой для написания теоретической части послужили учебники и учебные пособия, в которых даются основные понятия и классификации, нормативные документы: Федеральные законы, Кодексы, Инструкции.
Методы исследования: теоретический; аналитический, статистический, а также сравнительный анализ.

1. Содержание валютных операций банков и их лицензирование

Для начала дадим определение понятию «валютная операция» - это «урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки и иные действия, предметом которых являются валютные ценности».
Также можно дать и другое определение данному понятию. В обзоре Федерального закона №173-ФЗ пишут, что «валютными операциями являются действия, направленные на исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средств платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход прав собственности».
Реализация деятельности коммерческих на валютном рынке происходит путем совершения валютных операций. Для осуществления валютных операций банку необходимо получить лицензию Центрального Банка России на осуществление операций в иностранной валюте .
Для осуществления валютных операций в иностранной валюте банк открывает клиенту валютные счета (текущий и транзитный) на основании договора банковского счета. Иностранная валюта, поступившая в пользу Клиента, зачисляется Банком на транзитный валютный счет. Другие операции (покупка/продажа иностранной валюты, переводы, операции по договорам между Клиентом и Банком) осуществляются с использованием текущего валютного счета.
В Федеральном законе №173-ФЗ дается подробное описание, что относится к валютным операциям:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;
ж) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
з) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
и) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации .
Валютные операции в частности классифицируют по структуре, который имеет таблица движения денежных средств (платежный баланс). При этом валютные операции подразделяются, как правило, на текущие сделки и на сделки, которые связаны с движением капитала.